世界速读：销项负数发票摘要怎么写，开了销项负数发票做账的时候摘要怎么写

1，开了销项负数发票做账的时候摘要怎么写

根据申请开据负数发票的原因填写销售退回销售折让注明对应发票的日期及票号

2，开了销项负数发票做账的时候摘要怎么写

根据申请开据负数发票的原因填写销售退回销售折让注明对应发票的日期及票号

3，开了销项负数用红笔冲请问摘要里面写什么

你写:红冲X月X日,发票号为XXXXX湖北金马就可以啦

(资料图)

4，上期已经报税后开具红字发票销项负数怎么填增值税报表

上期已经报税后开具红字发票销项负数在填增值税报表时以负数填在第一行增值税专用发票栏。

搜一下：上期已经报税后开具红字发票销项负数怎么填增值税报表

5，开了销项负数用红笔冲请问摘要里面写什么

看你开红字发票是什么情况，如果是开票有误，你可以在摘要栏填写红冲某月某日某号凭证，如果是退货的话，那就在摘要栏填写某某公司退货就可以了。

6，销方开销项负数发票购方应该怎么做

购买方作进项税转出，由于前期拿到原蓝字发票进行了认证，所以现在要把已经认证的税金转出来！

销售方开具销项负数发票，做账的时候，只要将原先的正数凭证，做一个相反的负数凭证就可以了。

7，负数发票怎么写记账凭证

摘要1.企业收到负数发票时，分录为： 借： 库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字） 应交税费—应交增值税（进项税额转出）（红字） 贷： 应付账款（红字） 其中，企业为小规模纳税人的： 借： 库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字） 贷： 应付账款（红字）2.企业开具负数发票时，分录为： 借： 应收账款（红字）咨询记录 · 回答于2021-12-16负数发票怎么写记账凭证1.企业收到负数发票时，分录为： 借： 库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字） 应交税费—应交增值税（进项税额转出）（红字） 贷： 应付账款（红字） 其中，企业为小规模纳税人的： 借： 库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字） 贷： 应付账款（红字）2.企业开具负数发票时，分录为： 借： 应收账款（红字）?希望对你有帮助，麻烦给个赞，非常非常感谢您！

8，开具销项负数发票申报表上怎么填

需要填写.只要有实际销售额就要填写

增值税纳税申报表附表一的未开票收入一栏能填负数。另外注意，这要看你这个无票收入与未来的有票销售是否是同一笔业务且数字不大，就没有风险。相反，未来的冲减行为依然存在风险。如果经常有这样的情况，税务也会注意的。望楼主采纳沈阳金蝶财务为您解答

9，开出负数发票记账时的摘要通常怎么写

1、如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录：借：银行存款等（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）同时借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字）2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：借：库存商品（或原材料）（红字）借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）贷：银行存款等（红字）负数发票：负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入账要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况。使用电脑开票系统开票时，千万要注意，增值税普通发票可根据实际情况，据实开具，增值税专用发票要开负数发票，必须事先报主管税务机关审批，否则不但无效，而且还违规。开票方法：负数发票开负数发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票，开出的发票，只要收回发票联和抵扣联把发票作废就行不要开负数发票。

10，专用发票销项负数

不用认证，已经抵扣的发票要作废，抵扣方要去找专管员填表，办理进项税转出，即将已经确认的进项税予以转出，不会导致进项税增多。抵扣方没办手续的情况下，开票方无法开红字发票。

红字发票与负数发票的意义是一样的。以前都是手写版的发票，开出的发票出现隔月作废的情况，需要用红色的复写纸填开与作废发票相同金额的发票，用以冲减当期的销售收入，称之为“冲红”。现在都是电脑版发票，无法体现红色，于是用负数替代红色。

11，关于销项负数增值税发票的问题

销项负数增值税发票也称为红字发票，按照国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知，开销项负数增值税发票必须按照下面的要求来办理：　　第十四条 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》，附件3）。　　《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。　　经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。　　经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。　　第十五条 《申请单》一式两联：第一联由购买方留存；第二联由购买方主管税务机关留存。　　《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。　　第十六条 主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称《通知单》，附件4）。《通知单》应与《申请单》一一对应。　　第十七条 《通知单》一式三联：第一联由购买方主管税务机关留存；第二联由购买方送交销售方留存；第三联由购买方留存。　　《通知单》应加盖主管税务机关印章。　　《通知单》应按月依次装订成册，并比照专用发票保管规定管理。　　第十八条 购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。属于本规定第十四条第四款所列情形的，不作进项税额转出。　　第十九条 销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。　　红字专用发票应与《通知单》一一对应。

12，开出负数发票记账时的摘要通常怎么写

1、如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录：借：银行存款等（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）同时借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字）2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：借：库存商品（或原材料）（红字）借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）贷：银行存款等（红字）负数发票：负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入账要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况。使用电脑开票系统开票时，千万要注意，增值税普通发票可根据实际情况，据实开具，增值税专用发票要开负数发票，必须事先报主管税务机关审批，否则不但无效，而且还违规。开票方法：负数发票开负数发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票，开出的发票，只要收回发票联和抵扣联把发票作废就行不要开负数发票。

两种方法都可以。摘要：冲减2月*号凭证，销货退回（或写其他原因）

13，企业增值税专用发票上写着 销项负数

销项负数就是开的红字发票。相当于原来是销项税发票，现在由于销售退回或折让等原因，冲抵销售收入和销项税金，就是销项的负数，简称“销项负数”。

销项负数发票，不需要认证所有的销项发票，都不需要认证；只有进项发票才需要认证进项红字发票不需要认证 2014年5月申报起，ctais系统对《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称通知单）相应的进项税金进行了监管，对通知单对应进项税金填写规定如下： 一、本期认证相符的增值税专用发票进项税金，本期开具对应通知单的，在所属本期增值税申报时，分别将“通知单”对应的进项税金填写在“附表二”第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”，及第20栏“红字专用发票通知单注明的进项税额”。购货方收到的红字增值税专用发票不需要认证。 国家税务总局2006年关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知，(国税发[2006]156号)第十四条规定，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》， 第十六条规定，主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》 第十八条规定，购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。

是的。分录就是这样做的。这个主要是销售退回，或是销售折让。